תיקון 190 לפקודת מס הכנסה
הגעתם לגיל 60? יש לכם כסף פנוי? יש לכם קצבה מזערית מקופה פנסיונית בגובה 4,525 ₪?
יתכן והפקדה לקופת גמל לפי תיקון 190 היא פתרון אשר מתאים לכם, ויאפשר לכם משיכה עתידית באחת משתי האפשרויות הבאות:
- משיכה הונית תוך תשלום מס מופחת
- משיכה כקצבה חודשית פטורה ממס
יתרונות ההפקדה לתיקון 190:
- תשלום מס רווח הון מופחת – 15% נומינלי על פני 25% ריאלי, מתאים ורווחי בעיקר בסביבת אינפלציה נמוכה, כמו זו השוררת בארץ בשנים האחרונות.
- כספים נזילים למשיכה בכל עת – וזאת בהנחה כי החוסך עבר את גיל 60 והוא בעל קצבה מזערית כפי שצוינה לעיל.
- דחיית מס – הקופה מנוהלת ברוטו, כל פעולה פנימית המבוצעת בה, כמו שינוי מסלול השקעה, אינה מהווה אירוע מס כמו כן גם ניוד בין חברה לחברה אינו מהווה אירוע מס, כך שמתקיים אפקט ריבית דריבית וגם רווחי הקופה ממשיכים לעבוד עבורנו, קרי אירוע מס ירשם רק במשיכה/פדיון ורק על חלק יחסי.
- משיכת קצבה חודשית מן הקופה – הקצבה תהיה מוכרת ופטורה ממס ללא קשר ותלות בהכנסות או קצבאות נוספות להן זכאי החוסך.
- ניהול מקצועי של הכסף – על פי רוב מומלץ לנהל בבית השקעות מוביל אשר עומד בראש רשימת הביצועים וליהנות מתשואה עודפת על פני השוק, תוך בחירת מסלול ההולם את הגיל ואת תיאבון הסיכון של החוסך.
- הורשה בין דורית וקביעת מוטבים בקופה – ניתן לקבוע מוטבים לעניין פטירה בקופה, במקרה פטירה של החוסך לפני גיל 75, המוטבים יקבלו את הצבירה בקופה בפטור מלא ממס, ולאחר גיל 75, יגבה מס מופחת של 15 נומינלי.
- דמי ניהול – נמוכים בהשוואה לאפיקי השקעה אחרים ומסורתיים הקיימים בבנקים ובשוק ההון.
- הלוואות – ניתן לקבל הלוואות כנגד הצבירה בקופת הגמל וזאת בתנאים טובים בהרבה בהשוואה ללקיחת הלוואה מן הבנק, ובכך להשתמש בכספים לצרכי אישיים או לצרכי מינוף נוסף והשקעת הכספים באפיקים שונים.
