"קרן השתלמות" היא תכנית חיסכון לטווח בינוני , בה אנו מפקידים כספים לפרק זמן של 6 שנים ואילך, לאחריהן אנו יכולים למשוך את הכספים בפטור מלא ממס.
אם הגענו לגיל פרישה או שהכספים אכן נועדו להשתלמות, אזי תתאפר משיכה לאחר 3 שנים בלבד בפטור במס, כפי שהיינו זוכים לו אחרי מלוא ה6 שנים – מה שהופך אותה לחיסכון משתלם במיוחד ויוצא דופן בין אפיקי החיסכון.
גם במכשיר חיסכון זה קיימת הבחנה בין שכירים לעצמאים.
קרן השתלמות לשכירים – הכספים מועברים על ידי העובד והמעביד, בדרך כלל 2.5% על חשבון העובד ו7.5% על חשבון מעסיק, כך שגובה ההפקדה נקבע בהתאם לגובה שכרו של העובד. תקרת ההפקדה המוטבת למס בקרן ההשתלמות עומדת בשנת 2021 על 15,712 שקל בחודש.
קרן השתלמות לעצמאים – ניתן להפקיד עד 7% מההכנסה השנתית , אך רשויות המס מכירות כהוצאה מוכרת רק ב 4.5% שהופקדו לקרן ועד לתקרה של עד 18,240 ₪ פטורים ממס רווח הון בשנה.
חשוב להבהיר כי אין חובה למשוך את הצבירה בתום 6 שנות הוותק, לכן, רצוי להמשיך את החיסכון בקרן ולממש אותה בעת הצורך, ובכך להמשיך וליהנות מחיסכון פטור ממס ובתשואות עודפות ביחס למכשירים האחרים בשוק.
